Как налоговая служба доказывает обналичку?

Автор: Александра Шишкина

Так ли безопасны существующие схемы легализации (отмывания) доходов? Стоит ли их использовать? Или все-таки работать по закону? Эта статья не о том, возможно ли работать по закону, а о том, что на государство работает достаточное количество квалифицированных юристов и иных специалистов, которые уже научились раскрывать такие схемы. А ответственность за такие схемы уголовная. Какая роль отведена банкам в выявлении подозрительных финансовых операций? Куда они передают информацию о таких операциях? Ответ найдете в статье. Эта статья будет полезна тем, кто использует такие незаконные схемы и еще не знает, что выявить их возможно. Также статья будет интересна и тем, кто не использует такие схемы. Они узнают, для чего некоторые организации используют фирмы-однодневки, а также зачем платят большие суммы, не соответствующие рыночным ценам, физическим лицам за, например, нетрудоемкие услуги. Что такое «Стоп-Лист»? И может ли банк при возникновении у него подозрений блокировать движения денежных средств, закрыть счет с требованием о переводе остатка денежных средств на счет в иной банк? В статье перечислены примеры обстоятельств, дающих основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Для чего организации заключают фиктивные договоры с фирмами-однодневками? И как выявить фиктивность этих договоров? Автор отвечает на эти вопросы. Как проверяющие органы выявляют формальность документооборота? Автор перечисляет 29 признаков, которые могут указывать на существование незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств в организации. Вот 2 из них: отсутствие персонала, сделки заключаются с одним и тем же контрагентом. Автор со ссылкой на письмо МинФина РФ перечисляет обстоятельства, свидетельствующие о сокрытии денежных средств или имущества. Таких обстоятельств в статье указано 9. Среди них такие, как перечисление руководителем организации денежных средств кредиторам путем дачи финансовых поручений дебиторам произвести оплату, минуя расчетные счета в банке организации-налогоплательщика; использование наличных денежных средств, минуя расчетные счета, в отношении которых применена ст. 76 НК РФ, например, через кассу предприятия. Ссылаясь на данное письмо МинФина, автор также перечисляет признаки, свидетельствующие о сокрытии денежных средств или имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. Данных признаков в статье перечислено 7. Среди них и отсутствие деловой цели в осуществлении хозяйственной операции. Из статьи вы узнаете источники информации, свидетельствующие о сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. Среди данных источников и налоговые декларации, бухгалтерская отчетность. На что обращают внимание проверяющие органы для установления наличия соответствующих технических и производственных возможностей для реального исполнения договора? Узнаете из статьи.


ПОЛНЫЕ ВЕРСИИ СТАТЕЙ МОЖНО ПРИОБРЕСТИ В РЕДАКЦИИ (по цене 150 р статья) ИЛИ ОФОРМИТЬ ПОДПИСКУ НА ЖУРНАЛ 

© КОПИРОВАНИЕ МАТЕРИАЛОВ САЙТА ВОЗМОЖНО ТОЛЬКО С ПИСЬМЕННОГО СОГЛАСИЯ ПРАВООБЛАДАТЕЛЯ TP@TOP-PERSONAL.RU