Документирование деятельности арбитражного управляющего

М.А. Дубовицкая, менеджер по качеству в немецком консалтинговом холдинге

• Статус арбитражного управляющего, его права и обязанности

• Функции саморегулируемой организации арбитражных управляющих

• Документы, создаваемые арбитражным управляющим в рамках процедуры банкротства

Банкротство предприятия – признание факта его неплатежеспособности арбитражным судом. Заявление о признании организации-должника банкротом (несостоятельным) подается лицом, обладающим таким правом. Согласно статье 7 пункта 1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) в РФ» к таким лицам относятся:

• должник,

• конкурсный кредитор,

• уполномоченные органы,

• работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда1.

Заявление о признании организации банкротом рассматривается в установленный законодательством срок (обычно месяц), в течение которого суд проверяет обоснованность подачи такого заявления. Срок может быть продлен для получения дополнительных документов или устранения замечаний суда.

По результатам рассмотрения заявления арбитражный суд выносит соответствующее определение о (не)признании обоснованности заявления о признании предприятия несостоятельным (банкротом).

В рамках процедуры банкротства действует назначенное соответствующим судебным решением уполномоченное лицо, которое с этого момента сопровождает весь процесс. Это лицо – арбитражный управляющий.

В данной статье мы ставим акцент именно на документировании деятельности арбитражного управляющего, по этой причине ряд его составляющих как субъекта профессиональной деятельности сознательно опускается.

Согласно статье 20 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) в РФ», «арбитражным управляющим признается гражданин РФ, являющийся членом одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих».

Саморегулируемая организация арбитражных управляющих (СРО АУ) - некоммерческая организация, членами которой являются арбитражные управляющие. Цель СРО АУ - регулирование и обеспечение деятельности арбитражных управляющих.

Арбитражный управляющий является субъектом профессиональной деятельности и осуществляет профессиональную деятельность, занимаясь частной практикой.

Среди требований, предъявляемых к кандидатуре арбитражного управляющего можно выделить:

• наличие высшего образования;

• наличие стажа работа на руководящих должностях не менее года и стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего не менее шести месяцев;

• сдача специального теоретического экзамена и т. д.

С момента назначения судом для ведения дела о банкротстве арбитражный управляющий приобретает специальные права и обязанности, среди которых целесообразно выделить следующие группы:

1. группа прав, связанных со взаимоотношениями с кредиторами (например, созыв собрания и/или комитета кредиторов);

2. группа прав, связанных с взаимодействием с арбитражным судом (например, подача заявлений и ходатайств, в том числе об освобождении от исполнения возложенных на него обязанностей);

3. группа прав, связанных с взаимоотношениями с организацией-должником (привлечение для обеспечения возложенных на него обязанностей на договорной основе иных лиц с оплатой их деятельности за счет средств должника; запрос необходимых сведений о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контрагентах и об обязательствах должника и пр.);

4. группа обязанностей по отношению к организации-должнику (принимать меры по защите имущества; анализировать финансовое состояние должника и результаты его деятельности; разумно и обоснованно осуществлять расходы, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве; выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства и пр.);

5. группа обязанностей по отношению к кредиторам (вести реестр требований кредиторов; предоставлять собранию кредиторов информацию о сделках и действиях, которые влекут или могут повлечь за собой гражданскую ответственность третьих лиц и пр.).

Документы, создаваемые арбитражным управляющим в рамках процедуры банкротства

Процесс банкротства носит довольно длительный характер и включает в себя несколько стадий: наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление и конкурсное производство. При процедуре упрощенного банкротства применяются только два этапа – наблюдение и конкурсное производство.

Для каждой такой стадии назначается свой арбитражный управляющий (временный – в случае наблюдения, внешний – при внешнем управлении, административный – при финансовом оздоровлении и конкурсный – в случае конкурсного производства).

К каждому этапу предъявляются соответствующие законодательные требования, а также требования к деятельности арбитражного управляющего и ее документированию.

В таблице 1 продемонстрировано соотношение стадии банкротства, круга полномочий арбитражного управляющего и набора документов, создаваемых в рамках конкретной стадии.

На всех без исключения этапах банкротства арбитражный управляющий осуществляет свои права и обязанности по отношению к четырем группам субъектов: организации-должнику, кредиторам (собранию кредиторов), различным государственным органам и службам, а также банкам и кредитным организациям, и арбитражному суду.

Временный управляющий, назначенный на стадию наблюдения в организации-должнике, как бы сопровождает процедуру банкротства. На этой стадии анализируется и оценивается финансовое состояние предприятия. По результатам такого анализа судом принимается решение о введении в организации конкурсного производства либо другой стадии – внешнего управления или финансового оздоровления, в результате которых организация может выйти из процедуры банкротства.

Таблица 1

Арбитражный управляющий	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Временный управляющий	Наблюдение	В отношении организации-должника
		• Требовать любую информацию и документы относительно деятельности организации-должника. Управляющий может посылать письма-запросы в организацию с требованием предоставить те или иные документы (почтой, электронными средствами связи, экспресс-почтой и т. п.). • Принимать меры к охране имущества должника, например, при недостаточности или отсутствии охраны складов, производственных баз, офисов и иных объектов • Уведомлять работников о введении наблюдения • Отстранять от должности руководителя организации	Письмо-запрос Отчет организации об изменении состава имущества Договор на оказание охранных услуг Договор хранения Уведомление о введении наблюдения Договор на оказание услуг
		В отношении кредиторов
		• Выявлять их, составлять и вести их реестр, уведомлять о введении наблюдения, созывать и проводить первое собрание кредиторов • На этом этапе управляющий ведет активную переписку с кредиторами, рассылает им уведомления (о введении наблюдения и созыве первого собрания), документирует собрания кредиторов (ведет протокол, оформляет повестку дня, при необходимости оформляет бюллетени для голосования и т. п.)	Уведомление о введении наблюдения Уведомление о созыве собрания кредиторов Протокол собрания кредиторов Бюллетень для голосования на собрании кредиторов Журнал регистрации участников собрания кредиторов Уведомления и запросы соответствующих органов и служб

Продолжение Таблицы 1

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Временный управляющий	Наблюдение	В отношении арбитражного суда
		• Предъявлять требования о признании сделок организации-должника недействительными • Заявлять возражения относительно требований кредиторов • Обращаться с ходатайством об отстранении руководителя организации-должника и т. п.	Заявление об оспаривании сделки Возражения относительно требования кредитора Ходатайство об отстранении руководителя (должника) от должности Уведомление о публикации сведений о должнике Отчет временного управляющего Ходатайство о введении финансового оздоровления или внешнего управления Ходатайство о введении конкурсного производства

По итогам своей деятельности за период наблюдения (обычно шесть месяцев) временный управляющий предоставляет суду отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов. К отчету временного управляющего прилагаются: заключение о финансовом состоянии должника; заключение о наличии или отсутствии оснований для оспаривания сделок должника; обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур (статья 67 пункт 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) в РФ»).

На основе полученных отчетных документов арбитражный суд принимает решение о введении очередной стадии процедуры банкротства.

В случае введения финансового оздоровления судом назначается административный управляющий, обладающим рядом соответствующих прав и обязанностей.

Подобно временному административный управляющий взаимодействует с организацией-должником, кредиторами и арбитражным судом.

Продолжение Таблицы 1

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Административный управляющий	Финансовое оздоровление	В отношении организации-должника
		• Осуществлять контроль за своевременным исполнением текущих требований кредиторов • Рассматривать отчеты о ходе выполнения графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления. Такие отчеты составляет организация-должник • Осуществлять контроль за ходом выполнения такого плана и графика • Принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником Управляющий включается в состав инвентаризационной комиссии и визирует инвентаризационные описи и акты	План финансового оздоровления График погашения задолженности Отчет организации о ходе выполнения графика и плана Приказ о проведении инвентаризации Инвентаризационные ведомости, описи и акты
		В отношении кредиторов
		• Вести реестр их требований и созывать собрания • Предоставлять собранию кредиторов заключения о ходе выполнения графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления • Предоставлять информацию кредиторам о сделках и решениях и т. п.	Уведомление о созыве собрания кредиторов Протокол собрания кредиторов Бюллетень для голосования Заключение о ходе выполнения графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления (Приложение)

Продолжение Таблицы 1

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Административный управляющий	Финансовое оздоровление	В отношении арбитражного суда
		• Предъявлять требования о признании сделок организации-должника недействительными • Заявлять возражения относительно требований кредиторов • Обращаться с ходатайством об отстранении руководителя организации-должника и т. п.	Заявление об оспаривании сделки Возражения относительно требования кредитора Ходатайство об отстранении руководителя-должника (исполняющего обязанности руководителя-должника) от должности Отчет административного управляющего

Согласно статье 92 ФЗ «О банкротстве (несостоятельности) в РФ» в случае установления возможности восстановления платежеспособности организации суд выносит решение о переходе организации-должника к этапу внешнего управления, судом назначается внешний управляющий.

Внешний управляющий обязан представить на рассмотрение собрания кредиторов отчет внешнего управляющего, к которому прикладывается реестр требований кредиторов.

Также в отчете должно содержаться одно из предложений:

• о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;

• о продлении установленного срока внешнего управления;

• о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов;

• о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Продолжение Таблицы 1

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Внешний управляющий	Внешнее управление	В отношении организации-должника
		• Разработать план внешнего управления • Распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления • Заключать от имени должника мировое соглашение • Заявлять отказ от исполнения договоров должника • Принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию • В течение трех рабочих дней с даты окончания инвентаризации имущества должника включить в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве сведения о результатах инвентаризации • Вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность	План внешнего управления Мировое соглашение Приказ о проведении инвентаризации Инвентаризационные ведомости, описи и акты Акт приема-передачи бухгалтерской документации, печатей и штампов Договор аренды Договор оценки
		В отношении кредиторов
		• Вести реестр требований кредиторов • Представить план внешнего управления на утверждение • Информировать о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления • Представить отчет об итогах реализации плана внешнего управления	Отчет об итогах реализации плана внешнего управления Возражения на требования кредиторов Уведомление о созыве собрания кредиторов Протокол собрания кредиторов Бюллетень для голосования Объявление о проведении торгов Мировое соглашение

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Внешний управляющий	Внешнее управление	В отношении арбитражного суда
		• Подавать от имени должника иски и заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок • Заявлять требования о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) членов коллегиальных органов управления должника, членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа и т. п. • Заявлять в установленном порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов	Заявление об оспаривании сделки Возражения относительно требования кредитора Отчет внешнего управляющего Ходатайство о признании должника банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства Ходатайство о сокращении срока внешнего управления

При невозможности восстановления платежеспособности арбитражным судом выносится решение о введении конкурсного производства и утверждает конкурсного управляющего.

После завершения расчетов с кредиторами, а также при прекращении производства по делу о банкротстве конкурсный управляющий предоставляет в суд отчет о результатах проведения конкурсного производства, к которому прилагаются:

• документы, подтверждающие продажу имущества должника;

• реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов;

• документы, подтверждающие погашение требований кредиторов и пр.

Продолжение Таблицы 1

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Конкурсный управляющий	Конкурсное производство	В отношении организации-должника
		• Принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества • Включить в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве сведения о результатах инвентаризации имущества должника в течение трех рабочих дней с даты ее окончания • Привлечь оценщика для оценки имущества должника • Принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника • Уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства • Предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании • Передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению • Увольнять работников должника Заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок	Приказ о проведении инвентаризации Инвентаризационные ведомости, описи и акты Уведомление работников о введении конкурсного производства Договор на оценку имущества Акт приема-передачи бухгалтерской документации, печатей и штампов Договор аренды Переписка и судебно-претензионное делопроизводство с дебиторами Акты приема-передачи документов в архив, акты о выделении документов к уничтожению, описи документов Документы об увольнении работников Уведомления об отказе исполнения договоров

АУ	Стадия банкротства	Полномочия	Документы
1	2	3	4
Конкурсный управляющий	Конкурсное производство	В отношении кредиторов
		• вести реестр требований кредиторов • заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия кредиторов	Уведомление о проведении собрания Протокол собрания Бюллетень для голосования Объявление о проведении торгов Отчет о своей деятельности
		В отношении арбитражного суда
		• Заявлять возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику • Подавать от имени должника иски и заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок • Заявлять требования о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) членов коллегиальных органов управления должника, членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа и т. п.	Заявление об оспаривании сделки Возражения относительно требования кредитора Ходатайство об утверждении порядка, сроков и условий продажи имущества должника Уведомление о публикации сведений о должнике Отчет о результатах конкурсного производства

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства либо определение о прекращении производства по делу о банкротстве (в случае погашения требований кредиторов).

Таким образом, в своей деятельности арбитражный управляющий независимо от текущей стадии банкротства строго придерживается законодательства о несостоятельности, в рамках которого ведет собственное делопроизводство, которое делится на три направления:

1. взаимодействие с предприятием-должником (подготовка и рассылка уведомлений различного характера, оформление инвентаризации, оформление увольнения работников; оспаривание сделок и заключение новых; продажа имущества с торгов; оформление процедуры передачи документов на архивное хранение и пр.);

2. взаимодействие с кредиторами (собранием кредиторов), а именно: составление и ведение реестра, переписка по вопросам включения/исключения из реестра/корректировки требований, предоставление отчетов о своей деятельности, подготовка документов к проведению собрания кредиторов и пр.

3. взаимодействие с арбитражным судом (подготовка и предоставление ходатайств по вопросам, связанным с финансовым состоянием и имуществом должника, включения/исключения кредиторов из реестра, отстранением от должности руководителя должника, предоставлением отчетов о своей деятельности и пр.).

Можно сделать вывод, что документирование своей деятельности играет основную роль в осуществлении полномочий арбитражным управляющим. Каждое действие управляющего сопровождается созданием соответствующего документа. Следовательно, к порядку документирования такой деятельности следует предъявлять повышенные требования.

Приложение

Форма Заключения о ходе выполнения графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления2

Дата Место составления

______________________________________________________________

(ФИО арбитражного управляющего)

______________________________________________________________

(полное и сокращенное наименование организации-должника с указанием

ее организационно-правовой формы и полных реквизитов)

_______________________________________________________________

(категория должника)

_______________________________________________________________

(адрес должника)

Наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о банкротстве
Номер дела
Дата принятия судебного акта о введении процедуры банкротства
Дата назначения арбитражного управляющего

Сведения об арбитражном управляющем

Наименование СРО АУ, членом которой является арбитражный управляющий
Номер и дата регистрации в Едином государственном реестре СРО АУ
Наименование страховой организации, с которой заключен договор о страховании ответственности арбитражного управляющего
Номер договора страхования, дата его заключения и срок действия
Наименование страховой организации, с которой заключен договор о дополнительном страховании ответственности арбитражного управляющего на случай причинения убытков
Номер договора дополнительного страхования, дата его заключения и срок действия
Адрес для направления корреспонденции арбитражному управляющему

Сведения о лицах, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения своей деятельности

Привлеченный специалист	Ф.И.О	№ и дата договора, срок действия договора	Размер вознаграждения	Источник оплаты
1	2	3	4	5

Информация о жалобах на действия (бездействие) арбитражного управляющего

Сведения о реализации административным управляющим своих прав и выполнении обязанностей

Финансовое оздоровление введено на основании решения

________________________________________________________________

(перечень учредителей (участников) должника, голосовавших за данное

_______________________________________________________________

решение; органа, уполномоченного собственником имущества должника -

унитарного предприятия; третьих лиц)

Срок проведения финансового оздоровления____________________________

(дата начала и дата окончания)

Сведения о лицах, предоставивших обеспечение, и о предоставленном ими обеспечении исполнения должником его обязательств

№ п/п	Наименование лица, предоставившего обеспечение	Способ обеспечения	Вид предоставляемого в порядке обеспечения имущества	Размер обеспечения (тыс. руб.)
	1	2	3	4

Сведения о выполнении плана финансового оздоровления

№ п/п	Мероприятия плана финансового оздоровления	Результат выполнения (получено денежных средств, тыс. руб.)	Причина невыполнения
	1	2	3

Сведения о выполнении графика погашения задолженности

№ п/п		Наименование кредитора		Сумма (тыс. руб.)	Процент удовлетворе- нных требований кредиторов	Срок погашения задолженности (дата)
		требова- ний кредитора, согласно реестру		удовлет- воренных требова- ний кредитора			плано- вый	факти- ческий
	1		2		3		4	5	6

Сведения об иных действиях административного управляющего

Ведение реестра требований кредиторов

Обязанность по ведению реестра возложена на ________________________________________________________________

(Ф.И.О. арбитражного управляющего, наименование организации-реестродержателя)

Сведения о реестродержателе

Контроль за выполнением должником плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности

Анализ отчетов должника о ходе (результатах) выполнения плана финансового оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов
Анализ текущей финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности должника
Участие в инвентаризации имущества
Балансовая стоимость имущества (тыс. руб.)
Рыночная стоимость имущества (тыс. руб.)
Выявление признаков преднамеренного и/или фиктивного банкротства

На основании анализа данных о ходе (результатах) выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности предлагаю обратиться в _________________________________________________________________

(наименование арбитражного суда)

с ходатайством о______________________________________________________________

(внесении изменений в график погашения задолженности, прекращении

_____________________________________________________________________________

производства по делу о банкротстве, введении в отношении должника внешнего управления, признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства)